随着加密货币市场持续发展，有众多投资者和交易者参与其中。然而，加密货币的征税问题就像一团迷雾一样，很多人在其影响下不知不觉就陷入了违规的风险之中。了解加密货币的征税日期以及税务要求，这样既可以避免出现不必要的麻烦，又能够保护资产的安全。

加密货币征税的背景

加密货币是新兴事物，它的交易方式很特殊。在美国，IRS对其征税持积极态度。因为加密货币兴起于新的数字环境，具备高流动性、交易快等特点，所以传统税收监管面临挑战。很多投资者在看到它带来巨大利益的同时，却忽视了背后的税收问题。在 2014 年前后，IRS 就开始关注加密货币征税，在特定时间之后进行加密货币交易，就需要考虑税收相关问题。比如一些早期参与加密货币交易的人，如果不能妥善处理税收问题，就会面临法律风险。

加密货币的交易种类较为多样。有简单的买卖这种形式，还有用于购买商品和服务的情况。这些交易与税收存在紧密的联系。例如在一些网络平台上，用加密货币去购买数字艺术品，像这样的交易有可能会被记录下来并纳税。

征税日期的关键节点

美国加密货币的征税日期并非随意设定。它与普通投资产品存在相似之处，同时也有不同之处。若为年度内的加密货币交易，通常会在每年的报税日期进行汇总核算。像每年的 4 月 15 日是传统的报税日，与加密货币相关的应税交易也需在这个日期前后完成申报。

一些特殊的加密货币交易情况会对征税日期产生影响。比如挖矿活动，若在某一纳税年度内挖到新的加密货币，那么该年度的征税计算就应包含这部分。倘若交易跨越了年度，就需要依据各自年度内的交易情况分别计算应税情况。并且在 2020 年之后，IRS 对加密货币征税的检查和督促力度呈现出加强的态势。

应税交易种类

各类加密货币交易大多可能成为应税行为。买卖加密货币所产生的收益与损失是较为常见的应税情形。倘若在 2021 年你购入了一定价值的比特币，随后在比特币价格上升时将其卖出，那么这个差价就是应纳税的资本收益。

收到加密货币作为薪水是需要纳税的。例如某公司以一定数量的莱特币来支付员工工资，那么员工就必须依据市场价值，把所获得的莱特币折算成应纳税额并进行上报。另外，通过挖矿获得加密货币也同样需要纳税，就如同在金矿挖矿获得金子需要纳税那样是很自然的事情。

申报的合规要求

申报加密货币税收需遵循合规要求。交易记录很重要。无论是线上交易记录截图，还是线下书面交易单据，都得完整保存。若 2019 年有以太坊交易，那么关于此交易的所有相关记录都要保留足够长时间，以应对 IRS 查验。

当涉及不同州的监管情况时，需要特别留意。比如在加利福尼亚州，对加密货币的监管比较强，纳税申报的要求也更为详细；而在另外一些州，监管相对宽松，但这并不意味着就不需要进行合规申报。

特殊情况处理

若收到加密货币赠与属于特殊情况。依据 IRS 规定，在收受之时无需立即纳税。比如说，A 在 2018 年收到朋友赠予的一些瑞波币，那时候是不需要纳税的。然而，倘若 A 在 2022 年将其出售并获得利润，那么就需要按照获利的情况来纳税。

用年度损失抵消收益时存在要求。在规定的允许范围内，能够用相同类型的资本损失去抵消资本收益。倘若损失超过了收益，还可以在限定的限额内抵扣其他应税收入。不过，这些操作都要依据 IRS 的具体限制规定来进行。

投资者如何确保合规

投资者要确保合规，首先需要持续学习加密货币税收方面的法律法规。能够定期留意 IRS 官方网站所发布的关于加密货币税收政策的动态情况。其次，要养成良好的交易记录习惯，每进行一笔交易就记录一笔。倘若某一天在进行狗狗币和以太币的交易，交易结束后就要立刻整理并记录相关信息。

这里有一个问题要问广大投资者：你们在进行加密货币交易的时候，是否清楚自己应当履行的税务义务？希望大家踊跃评论、点赞并且分享这篇文章，以使更多人在加密货币交易中能够做到合规纳税。